Le llegó una notificación de AFIP en su Domicilio Fiscal Electrónico. O un inspector se presentó en su local con una orden de verificación. Su primer impulso: pánico. Tranquilo: la mayoría de las verificaciones de AFIP se resuelven con documentación ordenada y un buen contador. Pero si no tiene sus papeles en regla, una inspección simple puede escalar a un ajuste millonario.
Los tipos de fiscalización de AFIP
| Tipo | Cómo opera | Severidad |
|---|---|---|
| Notificación electrónica | Requerimiento por el DFE pidiendo documentación | Baja — es un pedido de información |
| Verificación puntual | Inspector en su local verificando facturación, controlador fiscal, empleados | Media |
| Fiscalización integral | Auditoría completa de varios períodos fiscales | Alta — pueden revisar 5 años |
| Operativo calle | Inspectores en zona verificando factura en mano a clientes | Variable — si no factura, multa inmediata |
¿Qué dispara una fiscalización?
- Inconsistencias en SIPER: AFIP tiene un Sistema de Perfil de Riesgo que cruza sus declaraciones, facturación, depósitos bancarios, gastos con tarjeta y patrimonio. Si algo no cuadra, salta la alerta.
- Sub-declaración de empleados: Empleados con remuneraciones por debajo del convenio colectivo, o empleados no registrados detectados por cruce con ART o sindicatos.
- Denuncias: Ex-empleados, competidores o clientes pueden denunciar. AFIP investiga toda denuncia.
- Sectores focalizados: AFIP periódicamente apunta a sectores específicos (gastronomía, construcción, tecnología, alquileres).
Cómo prepararse
- Tenga al día su Domicilio Fiscal Electrónico: AFIP envía notificaciones obligatorias ahí. Si no las lee en 10 días, se consideran notificadas igual — y los plazos corren.
- Respalde sus comprobantes: Facturas emitidas y recibidas de al menos los últimos 5 años (10 para Ganancias de sociedades). Digitales y accesibles.
- Concilie facturación con depósitos bancarios: Si facturó $10M y depositó $15M, AFIP querrá saber de dónde salieron los $5M extra.
- Tenga a sus empleados en blanco: La multa por empleo no registrado es del 200-400% de los aportes adeudados. El costo de registrarlos siempre es menor que la multa.
Preguntas frecuentes
¿Pueden clausurar mi local?
Sí. Si detectan que no emite facturas (venta sin comprobante), la Ley 11.683 autoriza la clausura de 3 a 10 días en la primera infracción. En reincidencia, sube a 10-30 días + multa. La clausura es inmediata y apelable, pero mientras tanto su local está cerrado.
¿Puedo negarme a recibir al inspector?
No. Obstruir una inspección fiscal es un delito (art. 4 del Régimen Penal Tributario). Reciba al inspector, pida su credencial y la orden de verificación, comuníquese con su contador y colabore. Negarse empeora todo.
¿AFIP puede revisar mi cuenta bancaria?
Sí. AFIP tiene acceso a los movimientos bancarios a través del régimen de información financiera. Los bancos reportan automáticamente saldos y movimientos significativos. Si sus depósitos no coinciden con su facturación declarada, AFIP va a preguntar.
Si AFIP pregunta, la respuesta está en su sistema
Historial completo de facturas, cobros y gastos. Años de operación accesibles en segundos para cualquier requerimiento.